הדרך הבטוחה להעביר כסף לילדים היא לתכנן מראש: לכתוב צוואה, לעדכן מוטבים בפנסיה ובביטוחים, ואם נותנים מתנה בחיים, להגן עליה בתנאים, בהסכם ממון או בהלוואה. בישראל אין מס ירושה, אבל בלי תכנון נכסים עלולים להתחלק בדרכים שלא רציתם, ומתנה עלולה להגיע לצד שלישי בגירושין או בפשיטת רגל. הפוסט הזה הוא מבוא כללי, והוא אינו מחליף ייעוץ משפטי.

מה נכנס לעיזבון ומה לא

לא כל הכסף שלכם עובר בצוואה. אלה נכסים שעוברים מחוץ לעיזבון:

• קופות גמל, קרנות פנסיה וביטוחי חיים עוברים לפי המוטבים שרשומים בהן. צוואה לא חלה עליהם.
• קרן השתלמות עוברת למוטבים שנקבעו בקרן, אלא אם קבעתם שהמוטבים הם יורשיכם.
• חצי הרכוש המשותף של בני זוג שייך לבן הזוג הנותר מכוח איזון המשאבים, ורק החצי האחר נכלל בעיזבון.

המסקנה המעשית: עדכון מוטבים הוא כלי העברה בפני עצמו. בדקו אותם אחרי נישואין, גירושין, לידה או פטירה.

מה קורה בלי צוואה

אם אין צוואה, החוק קובע מי יורש. לדוגמה, כשיש בן זוג וילדים, בן הזוג מקבל מחצית והילדים מחצית. אם אין ילדים אבל יש הורים, בן הזוג מקבל מחצית וההורים מחצית. בדרך כלל בן הזוג מקבל גם את המיטלטלין ואת מכונית הנוסעים של משק הבית. המשמעות: הילדים עלולים לקבל חלקים בנכס משותף, וזה יוצר סיכון לסכסוכים או לשותפים לא רצויים, למשל בן זוג של ילד בגירושין.

סוגי צוואות

• בכתב יד: כולה בכתב ידו של המצווה, עם תאריך וחתימה. לא נדרשים עדים.
• בעדים: מסמך כתוב, גם מודפס, שנחתם בפני שני עדים בגירים שאינם נהנים מהצוואה.
• בפני רשות: בפני שופט, רשם או חבר בית דין דתי.
• בעל פה: רק למי שרואה עצמו מול פני המוות, בפני שני עדים.

צוואה הדדית אפשרית רק בין בני זוג, והיא כמו חוזה: אחרי פטירת הראשון הנותר אינו יכול לשנות אותה. לצוואה אפשר להוסיף כלים מתוחכמים, כמו יורש במקום יורש, תנאים ונאמנות. ניסוח צוואה נעשה אצל עורך דין, ואיננו עורכים צוואות.

אחרי הפטירה מגישים בקשה לרשם לענייני ירושה: צו קיום צוואה כשיש צוואה, וצו ירושה כשאין.

מתנה בחיים: מה הסיכון

כשנותנים מתנה ללא תנאי, ההורה מוותר על השליטה. אם הילד מתגרש, פושט רגל או נפטר, הנכס עלול להגיע לצד שלישי. מתנה, במיוחד במקרקעין, עשויה גם להיות כרוכה בהשלכות מס, ולכן בודקים עם רואה חשבון או עורך דין לפני.

יש ארבע דרכים נפוצות להגן על מתנה, ואפשר לשלב ביניהן:

• מתנה על תנאי: בכתב, עם מנגנון שמחזיר את הנכס אם יתקיים אירוע מסוים, כמו גירושין.
• הסכם ממון כתנאי למתנה: כך שהמתנה לא תיכנס לאיזון משאבים.
• הלוואה במקום מתנה: הסכם מפורט וחתום על ידי שני בני הזוג, עם בטוחות כמו הערת אזהרה.
• נאמנות: נאמן מחזיק את הנכס עבור הילד לפי תנאים שנקבעו מראש.

"נתינה מצמיחה" ותקשורת עם הילדים

העברה בין-דורית אינה רק טכנית. בדרך כלל כדאי לתאם ציפיות: לשוחח עם הילדים, להסביר את השיקולים, ולבחון איזו נתינה תתאים לשאיפות של כל אחד מהם ולא רק לחלק שווה בכל מחיר. שיחה גלויה אינה מזיקה, ולעיתים מונעת סכסוכים. מי שרוצה לתת, צריך להיות מוכן לוותר על חלק מהשליטה בכסף.

ייפוי כוח מתמשך וחוסר כשירות

תכנון בין-דורי כולל גם את התקופה שבה אדם אינו מסוגל לנהל את ענייניו. ייפוי כוח מתמשך נחתם על ידי הממנה ועל ידי מיופה הכוח, ומאפשר לבחור מראש מי ינהל את העניינים. בלעדיו, ייתכן שיידרש מינוי אפוטרופוס בבית המשפט, והליך כזה דורש חוות דעת רפואית וביקורת שוטפת.

עסק משפחתי

כשיש עסק משפחתי כדאי לשקול אמנה משפחתית: הסכם בין כל בני המשפחה שמסדיר שליטה, ניהול, העברת מניות ותפקיד של הדור הבא. הוא נעשה לצד צוואות, ייפויי כוח והסכמי ממון, ואינו יכול לכלול הוראות ציווי.

נכסים בחו"ל

למי שיש אזרחות או נכסים מחוץ לישראל, הדין והמס בכל מדינה עשויים להשתנות. בישראל אין מס ירושה, אבל במדינות אחרות ייתכן מס, ולעיתים חובת דיווח גם כשיש פטור. כדאי להתייעץ עם איש מקצוע בכל מדינה רלוונטית.

דוגמה להמחשה

זוג הורים רוצה לעזור לבן לרכוש דירה. אם יעבירו את הכסף כמתנה גמורה, ובעוד כמה שנים הבן יתגרש, חלק מהסכום עלול להיכנס לחלוקת הרכוש. אפשרות אחרת היא להעביר את הכסף כהלוואה בהסכם כתוב וחתום על ידי הבן ובת זוגו, עם בטוחה מתאימה, ולקבוע בצוואה מה יקרה עם יתרת ההלוואה. כך ההורים שומרים על גמישות ועל הגנה, והילדים האחרים יודעים מה נעשה. מתי ואיך לבחור, ואיזו מהאפשרויות מתאימה, תלוי בנסיבות, ובדרך כלל נעשה בליווי עורך דין.

צעדים ראשונים

• רשמו את כל הנכסים והמוצרים הפנסיוניים והביטוחיים שלכם, ואת המוטבים בכל אחד.
• החליטו מה אתם רוצים שיקרה לכל נכס, ולמי, ומה חשוב לכם להגן עליו.
• פנו לעורך דין לניסוח צוואה, ייפוי כוח מתמשך והסכמים.
• עדכנו את התכנון בכל שינוי משפחתי, כמו נישואין, גירושין, לידה או פטירה.

שאלות נפוצות

האם יש מס ירושה בישראל?

לא. בישראל אין מס ירושה. ייתכנו השלכות מס אחרות בהעברת נכסים, ולכן בודקים עם רואה חשבון.

האם צוואה חלה על קרן הפנסיה שלי?

לא. כספי פנסיה, גמל וביטוחי חיים עוברים למוטבים הרשומים בקרן או בפוליסה. לכן חשוב לעדכן מוטבים.

מה ההבדל בין צו ירושה לצו קיום צוואה?

צו ירושה ניתן כשאין צוואה, וצו קיום צוואה ניתן כשיש צוואה. שניהם מוגשים לרשם לענייני ירושה.

איך מגנים על מתנה לילד מפני גירושין?

באמצעות מתנה על תנאי, הסכם ממון כתנאי למתנה, הלוואה מתועדת או נאמנות. כדאי לשלב עם עורך דין.

מתי כדאי להתחיל?

בהקדם. תכנון מוקדם מאפשר לבחור, ולא להשאיר את ההחלטות לחוק או לבית משפט.

רוצים לבדוק את זה אצלכם?

אפשר לפנות לעדן מימון בפינטק שירותים פיננסים, בטלפון 052-5301515 או במשרד בתובל 40, רמת גן, כדי לעבור יחד על המצב שלכם. לשקיפות: פינטק מתוגמלת מהגופים המוסדיים, ובחלק מהליווי התכנוני גם מהלקוחות. את העלויות והתגמול נסביר לכם לפני כל החלטה. אנחנו מנהלים נכסים בהיקף של כ־300 מיליון ₪ עבור לקוחותינו.

מאת עדן מימון, פינטק שירותים פיננסים. המידע נכון לנובמבר 2026.

הכתוב כאן הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ אישי או המלצה לפעולה. תשואות עבר אינן מעידות על העתיד. לפני קבלת החלטה כדאי להתייעץ עם איש מקצוע מורשה בהתאם לנתוניכם האישיים.