התשובה בקצרה

למי שיש הון משמעותי, שתי שאלות קובעות את המס על רווחי הון וריבית בפרישה: האם ההכנסה השנתית נמוכה מ־228,000 ₪ (אז מגיל 60 מדרגות מופחתות של 10%, 14% ו־20%), והאם היא עוברת את סף מס היסף של 721,560 ₪ (אז 3% נוספים על החלק שמעל הסף). כל הנתונים הם לשנת 2026. הפוסט מסביר את הכללים המאומתים ואינו ייעוץ מס, ומומלץ לבדוק עם רואה חשבון או יועץ מס.

הטבת מס מגיל 60: למי היא מתאימה

לפי כל זכות, מי שמלאו להם 60 עשויים להיות זכאים לשיעורי מס מופחתים על הכנסות שלא מעבודה, כמו רווחי הון וריבית מפקדונות ומתוכניות חיסכון. המדרגות בשנת 2026:

• עד 84,120 ₪: 10%
• 84,121 עד 120,720 ₪: 14%
• 120,721 עד 228,000 ₪: 20%

מעבר ל־228,000 ₪ חל השיעור הרגיל, ובכל מקרה לא מעל 25% לפי כל זכות. ההטבה ניתנת על כלל ההכנסה השנתית החייבת (מעבודה ושלא מעבודה) כשהיא לא עולה על 228,000 ₪. לכן למי שהכנסתו גבוהה, ההטבה הזו בדרך כלל אינה רלוונטית, ומה שחשוב יותר הוא מס היסף.

כל זכות מציינת גם שחלק מהבנקים ובתי ההשקעות מנכים מראש את המס המופחת, ובחלקם ינוכה בשלב ראשון המס המלא, ואם לא בוצע החזר יש להגיש בקשה להחזר מס או דוח שנתי.

מס יסף בשנת 2026

לפי חוברת הניכויים של רשות המסים לשנת 2026, יחיד שהכנסתו החייבת עולה על 721,560 ₪ בשנה (60,130 ₪ בחודש) חייב במס נוסף של 3% על החלק שמעל הסכום הזה. מס היסף מחושב מכלל ההכנסות יחד, ולכן גם קצבה, רווח הון ומענקי פרישה עשויים להיספר אם הסך עובר את הסף. פרטים על מענקים ופריסה בפוסט טופס 161 ופריסת מס על מענקי פרישה.

דוגמה להמחשה (חישוב לפי הכלל לעיל, אינו ייעוץ)

הכנסה שנתית חייבת של 1,000,000 ₪ עוברת את הסף ב־278,440 ₪, ולכן מס יסף של 3% הוא 8,353 ₪.

מה אפשר לתכנן

• תזמון מימוש רווחים. מכירה חד-פעמית עלולה לדחוף שנה אחת מעל הסף. פריסה של מימושים על פני שנות מס שונות עשויה להיות רלוונטית, והאפשרות תלויה בנכסים ובדין החל עליהם.
• קצבה או הון. בהחלטה בין קצבה להון, מס היסף הוא שיקול אחד מבין רבים, כי הוא מחושב מכלל ההכנסה החייבת. ראו גם קצבה או הון? היוון קצבה ומשיכה חד-פעמית.
• קבלת מענקים וקיבוע זכויות. פטורים בפרישה מנוצלים מסל הפטור, כפי שמוסבר בפוסט קיבוע זכויות ופטור על קצבה מזכה.
• אפיק נזיל עם מיסוי על הרווח בלבד. קופת גמל להשקעה. פרטים בפוסט כסף נזיל בפרישה. לפי כל זכות, חוסכים בקופת גמל להשקעה שהגיעו לגיל 60 ומושכים כקצבה חודשית פטורים ממס על הרווחים שהצטברו בקופה.

שאלות נפוצות

מהו סף מס היסף ב־2026?

721,560 ₪ בשנה (60,130 ₪ בחודש). על החלק מהכנסה החייבת שמעל הסף חל מס נוסף של 3%, לפי חוברת הניכויים של רשות המסים.

האם קצבת פנסיה נספרת במס היסף?

כן, אם כלל ההכנסה החייבת עובר את הסף. לפי רשות המסים, מס היסף מחושב מכלל ההכנסות יחד.

מי זכאי למדרגות המופחתות מגיל 60?

מי שמלאו לו 60 וההכנסה השנתית החייבת שלו (מעבודה ושלא מעבודה) לא עולה על 228,000 ₪ בשנת 2026, לפי כל זכות.

כמה מס משלמים על רווח הון?

השיעור הרגיל בדרך כלל עד 25%. מי שחייב במס יסף עשוי לשלם בנוסף 3% על החלק מההכנסה החייבת שמעל הסף.

מקורות

• כל זכות: הטבת מס מגיל 60 על רווחי הון ועל ריבית (עודכן 15.7.2026)
• רשות המסים: לוח ניכויים חודשי 2026 (סעיף 121ב: סף 721,560 ₪ ו־3%)

רוצים לבדוק את זה אצלכם?

אפשר לקבוע פגישת היכרות עם עדן מימון בפינטק שירותים פיננסים, בטלפון 052-5301515 או במשרד בתובל 40, רמת גן, כדי לעבור יחד על המצב שלכם. לשקיפות: פינטק מתוגמלת מהגופים המוסדיים, ובחלק מהליווי התכנוני גם מהלקוחות. את העלויות והתגמול נסביר לכם לפני כל החלטה. אנחנו מנהלים נכסים בהיקף של כ־300 מיליון ₪ עבור לקוחותינו.

הכתוב כאן הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ אישי או המלצה לפעולה. תשואות עבר אינן מעידות על העתיד. לפני קבלת החלטה כדאי להתייעץ עם איש מקצוע מורשה בהתאם לנתוניכם האישיים.