פרישה מוקדמת היא החלטה שנבחנת בשלוש שכבות: ההכנסה בתקופת הביניים עד גיל הפרישה, הכללים של המוצרים הפנסיוניים, והשפעת המס וקצבת הזקנה. בקרן פנסיה חדשה אפשר לצאת לקצבה מגיל 60, אבל קצבת הזקנה של הביטוח הלאומי משולמת מגיל הפרישה בלבד, 67 לגברים ו־62 עד 65 לנשים לפי שנת הלידה. מי שמסיים לעבוד שנים לפני כן צריך לוודא שהחיסכון מכסה את הפער, ושהכיסוי הביטוחי והמס לא יפגעו. הפוסט נועד לעזור לבנות את רשימת השאלות, ואינו המלצה לפרוש או לא לפרוש.
שכבה 1: מימון תקופת הביניים
פער של חמש שנים בין סיום העבודה לגיל הפרישה אומר חמש שנות הוצאות בלי משכורת. מקורות אפשריים:
- קצבה מוקדמת מקרן הפנסיה: אפשרית מגיל 60 בקרן חדשה, אבל קצבה שמתחילה מוקדם משולמת על פני תקופה ארוכה יותר, ולכן גובה הקצבה החודשית נמוך יותר מקצבה שמתחילה מאוחר.
- קרן השתלמות: מי שצבר ותק של שש שנים יכול למשוך בפטור ממס, ומי שהגיע לגיל פרישה כבר אחרי שלוש שנים. פירוט בפוסט קרן השתלמות: המדריך המלא.
- קופת גמל להשקעה וחסכונות נזילים אחרים: נבחנים בכסף נזיל בפרישה.
- מענקי פרישה: אפשר למשוך בפטור עד תקרה, אבל מומלץ לבחון את ההשפעה על הפטור העתידי, כפי שמוסבר בפוסט על טופס 161 ופריסת מס.
כדאי לבנות תקציב לתקופת הביניים, כולל הוצאות מתפרצות כמו בריאות ומשפחה, ולבדוק מאיזה מקור משלמים כל שנה.
שכבה 2: הכללים של המוצרים
- קרנות ותיקות: בחלק מהקרנות הוותיקות יש הפחתה בקצבה בגין הקדמת הפרישה. בודקים בתקנון.
- קרן חדשה: גובה הקצבה נקבע לפי הצבירה ומקדם ההמרה, והמקדם תלוי, בין היתר, במועד הפרישה. מבקשים הדמיה לכמה מועדים.
- המשך הפקדות: מי שמפסיק לעבוד מפסיק גם את ההפקדות. אם יש פער ארוך, הכיסוי הביטוחי עלול להיפגע, כולל כיסוי למקרה פטירה ונכות. מי שרוצה להמשיך להיות מכוסה צריך לבדוק עם הגוף המנהל אפשרות להפקדות עצמאיות. ראו גם ביטוח אובדן כושר עבודה: למה זה קריטי.
- המשך חיסכון: מי שפורש לפני גיל הפרישה יכול להמשיך לחסוך, למשל בקופת גמל להשקעה, שתקרת ההפקדה בה ב־2026 היא 83,641 ₪ בשנה.
שכבה 3: מס וביטוח לאומי
- גיל הזכאות לפטור: לפי רשות המסים, גיל הזכאות הוא גיל הפרישה או מועד קבלת הקצבה המזכה לראשונה, לפי המאוחר. מי שמתחיל לקבל קצבה לפני גיל הפרישה, כדאי לוודא מראש מול הגוף המשלם ופקיד השומה איך תמוסה הקצבה בתקופה שלפני גיל הזכאות, לפני שבוחרים מועד. ראו קיבוע זכויות ופטור על קצבה מזכה.
- קצבת זקנה: משולמת מגיל הפרישה. בין גיל הפרישה ל־70 מתבצע מבחן הכנסות על הכנסה מעבודה ושלא מעבודה, אבל הכנסה מפנסיה אינה נלקחת בחשבון. מי שדחה את הקצבה בגלל הכנסות מעבודה זכאי לתוספת של 5% לכל שנת דחייה. פרישה לפני גיל הפרישה אינה יוצרת זכאות לתוספת הזו.
- הכנסות מהון: כדאי לבדוק איך הן משפיעות על מבחן ההכנסות, כי הוא כולל הכנסות שאינן מעבודה.
תרחישים להמחשה
תרחיש א': בן 62 פורש, יש לו קרן השתלמות נזילה ועוד חסכון, ולא נוגע בקצבה עד גיל 67. היתרון: הקצבה גבוהה יותר כשהיא מתחילה. החיסרון: הוא מנצל את החיסכון הנזיל שהיה אולי מיועד לירושה או למקרי חירום.
תרחיש ב': בת 60 פורשת ומתחילה לקבל קצבה כבר עכשיו. היתרון: הכנסה קבועה. החיסרון: קצבה מופחתת, ויש לבדוק איך הקצבה תמוסה עד שהיא מגיעה לגיל הזכאות.
תרחיש ג': פרישה הדרגתית, עם עבודה חלקית או ייעוץ. מי שממשיך להרוויח מעבודה צריך לבדוק את ההשפעה על מבחן ההכנסות ועל המס. מי שעובר לעבודה עצמאית חלקית יכול לעבור על הפקדות לעצמאים לפני סוף 2026.
אלה דוגמאות כלליות. ההחלטה הנכונה תלויה בנתונים האישיים. את הצד של תכנון אופק של חמש שנים אפשר למצוא בתכנון פרישה: מה לבדוק חמש שנים לפני.
סדר המשיכות
בפרישה מוקדמת נשאלת גם שאלה של סדר: מאיזה מקור משלמים בכל שנה. אפשר להתחיל בכספים נזילים וחייבים במס רווחי הון, אפשר להקדים קרן השתלמות, ואפשר לשלב קצבה חלקית. אין סדר אחד שנכון לכולם, והוא תלוי בשיעורי המס שיחולו עליכם, בצורך בנזילות ובמה שאתם רוצים להשאיר. זו בדיוק ההחלטה שכדאי לבחון בדוגמאות מספריות לפני שמבצעים.
רשימת שאלות לפני שמחליטים
- מה ההוצאה החודשית בפועל, ומה ההוצאה הצפויה בעוד עשר שנים?
- כמה שנים עד גיל הפרישה, ומאיזה מקור ממומנת כל שנה?
- האם יש כיסוי ביטוחי רציף, כולל למקרה פטירה?
- מה ההשפעה על המס, על קצבת הזקנה ועל קצבת השאירים?
- אם יש כסף שמיועד לילדים, האם המימון של הפרישה עלול לפגוע בו? ראו העברה בין-דורית.
שאלות נפוצות
מאיזה גיל אפשר לקבל קצבת פנסיה?
בקרן פנסיה חדשה אפשר לצאת לקצבה מגיל 60. קצבת זקנה מביטוח לאומי משולמת מגיל הפרישה, 67 לגברים ו־62 עד 65 לנשים.
האם פרישה מוקדמת מקטינה את הקצבה?
בדרך כלל קצבה שמתחילה מוקדם נמוכה יותר, כי היא משולמת לתקופה ארוכה יותר. בקרנות ותיקות יש גם הפחתה בגין הקדמת פרישה.
האם יש פטור ממס על קצבה שמתחילה לפני גיל הפרישה?
לפי רשות המסים, גיל הזכאות לפטור על קצבה מזכה הוא גיל הפרישה או מועד תחילת הקצבה, לפי המאוחר. לכן יש לבדוק מראש איך תמוסה קצבה שמתחילה לפני גיל הזכאות.
האם פרישה מוקדמת פוגעת בקצבת הזקנה?
קצבת זקנה משולמת מגיל הפרישה, ופרישה מוקדמת אינה יוצרת תוספת דחייה. הכנסה מפנסיה אינה נבדקת במבחן ההכנסות.
איך שומרים על כיסוי ביטוחי אחרי הפסקת עבודה?
בודקים עם הגוף המנהל אם אפשר להמשיך להפקיד באופן עצמאי, ומה יחול על הכיסוי במקרה של הפסקה ארוכה.
רוצים לבדוק את זה אצלכם?
פינטק שירותים פיננסים מתמחה בתכנון פרישה וליווי פורשים: מיפוי החסכונות, בחירת מבנה הקצבה, קיבוע זכויות, פריסת מענקים וניהול הכסף הנזיל. אפשר לפנות לעדן מימון בטלפון 052-5301515 או במשרד בתובל 40, רמת גן, כדי לעבור יחד על המצב שלכם. לשקיפות: פינטק מתוגמלת מהגופים המוסדיים, ובחלק מהליווי התכנוני גם מהלקוחות. את העלויות והתגמול נסביר לכם לפני כל החלטה. אנחנו מנהלים נכסים בהיקף של כ־300 מיליון ₪ עבור לקוחותינו.
מאת עדן מימון, פינטק שירותים פיננסים. המידע נכון לנובמבר 2026.
הכתוב כאן הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ אישי או המלצה לפעולה. תשואות עבר אינן מעידות על העתיד. לפני קבלת החלטה כדאי להתייעץ עם איש מקצוע מורשה בהתאם לנתוניכם האישיים.
